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2014中国信息化全面预算管理软件十佳品牌揭晓
2015-01-12         来源:IT863 北京天之蓝全面预算管理研究中心 李月蒙 肖亚平       [我要评论]
2014年,是软件企业裁员、转型的一年。微软、IBM、SAP等软件巨头迫于移动互联网压力,纷纷裁员降低成本、重组业务、寻求出路。传统软件企业遇到了前所未有的管理危机。
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2014年,是软件企业裁员、转型的一年。微软、IBM、SAP等软件巨头迫于移动互联网压力,纷纷裁员降低成本、重组业务、寻求出路。传统软件企业遇到了前所未有的管理危机、市场危机和人才危机。软件市场被唱衰,软件价值被低估,软件从业者心灰意冷,一头雾水。但是,软件推动商业变革的力量仍然强大,我们仍然能够发现软件应用带来的无限商机,毕竟,软件是灵魂,是信息化建设的中坚力量和动力源泉!
 
2014企业管理软件市场规模扩大
根据市场研究公司Gartner发布的全球IT支出预测报告,2014年企业软件将成为IT支出增长的核心动力,年度增长率将高达6.8%,市场规模从2013年的3000亿美元增长至3200亿美元。2014年全球IT支出将增长3.1%至3.8万亿美元,在增长迅速的企业软件市场,客户关系管理CRM和供应链管理SCM的销售增长较快,因为企业纷纷更新系统以期提供更好的客户服务。对于在这个领域厮杀的SAP、Salesforce、微软、Oracle来说,Gartner的预测无疑是个利好消息。
相比如今如火如荼的消费端移动应用、和云服务,企业软件通常被认为不够性感,但企业软件依然是信息社会的中流砥柱,去年十月即将卸任的微软CEO鲍尔默曾经强调微软将优先发展企业软件。
值得一提的是,从管理软件市场延伸出来的全面预算管理软件将是后ERP时代,企业信息化建设市场的一支生力军,它弥补了企业管理软件市场的不足,是继ERP、CRM、SCM等管理软件之后,又一个值得企业信任并将产生依赖的管理软件。
 
2014全面预算管理软件市场竞争逐步明朗化
相比于前两年,国内企业对全面预算管理软件的需求有了井喷式的增长,全面预算管理软件市场竞争态势逐步明朗化。以ORACLE为首的国际厂商与以东华厚盾、博科软件为代表的国内自主品牌在各自的目标市场都如鱼得水。
报告认为,全面预算管理市场出现井喷的原因主要为以下4点:
第一,已经有一大批企业具备现实预算管理需求,积累了多年预算管理的经验;
第二,企业的管理规范化程度正在提高,预算管控的需求正在积聚;
第三,企业对预算管控的认识不断加强;特别是预算编制体系已经成型或者正在成型;
第四,越来越多的企业进入后ERP时代;
另外,全面预算管理软件厂商存在参差不齐的局面,众多OA或者网上报销软件厂商在对预算管理一无所知的情况下,宣称自己能够提供全面预算管理解决方案,对企业软件选型造成了一定的困惑。全面预算管理信息化的需求是指需求集中于预算编制、执行分析的需求;而预算管控信息化的需求是指集中于编制、执行分析、控制的一体化需求。
国外全面预算管理软件:高价格与高门槛
当前,国外排名前三的全面预算管理软件供应商名单,其客户主要集中在世界五百强企业,客户数量并不多,但项目金额大都在千万以上,主要客户群限于石油化工、金融、烟草等行业。
国内全面预算管理软件:高性价比与适应国情
相比国外厂商,国内厂商在客户数量上则占据了绝对的优势,但单个项目的金额大多约为百万级左右,同时其产品也具备鲜明的国内企业特色。拿代表厂商东华厚盾软件为例,东华厚盾软件全面预算产品提供从预算体系建立、预算编制、预算执行控制、预算分析、企业绩效管理的完整应用。其中如报表设计器、预算编制、预算监控和企业绩效管理等子产品,既可以形成完整的战略管理解决方案,也可以单独部署,充分满足企业“整体规划、分步实施”的需 要,具有充分灵活的扩展性。
由于东华厚盾全面预算管理软件具备的易用性、灵活性和扩展性三大特性能够较好的适应国内企业的现状与特性,因此在解决相同问题的前提下,东华厚盾软件预算产品的总体拥有成本相对较低。另外,如果说,“高性价比”和“适应国情”是自主品牌占领一定市场份额的重要原因,那么,“自主配置、部署迅速、自主交付”则是东华厚盾管理软件成为众多国内大中型企业选择的的重要原因。
自主预算管理软件正在逐步掌握高端市场发言权
全面预算管理软件是继ERP之后的有一个企业信息化热点,回想10年前的ERP市场,我们不难得出这个结论,自主预算管理软件在未来的5到10年内必将通过自己的努力,将逐步掌握市场的主导权。
 
全面预算管理软件百家齐放 十佳品牌走到台前
为了更好地、全面地反映2014年我国全面预算管理软件市场的发展动态,一年一度的有关全面预算管理信息化市场的网络调查已经启动,由科技新闻门户网站IT863网(www.it863.com.cn)联合北京信息产业协会、中国电子质量管理协会等社会行业组织,历经1个月时间,对IT863网站近1278家目标企业用户进行了网络调查,从抽样调研的企业客户需求数据分析来看,73%的被调查企业认为,东华厚盾、博科资讯、甲骨文海波龙、浪潮通软、用友、诺亚舟、金蝶、广州品高、北京久其、复旦天翼这10家厂商的软件产品及服务很有竞争力,一致推荐这些品牌为用户认可的品牌,从而上述品牌一举获得2014年全面预算管理软件“十佳品牌”荣誉称号。
2014年全面预算管理软件“十佳品牌”企业提供的产品、技术和服务,代表着全面预算管理信息化市场的主流,代表着专业与成熟。他们的付出和努力,也得到了市场和客户的认可。
下面,让我们一起从上述的“十佳”厂商对外公开的有关全面预算管理解决方案信息,与大家一起分享他们各自的产品特色和技术优势:
 
东华厚盾
博科资讯
甲骨文海波龙
浪潮通软
用友
诺亚舟
金蝶
广州品高
北京久其
复旦天翼
 
东华厚盾全面预算管理解决方案
东华厚盾全面预算管理解决方案围绕企业风险及内部控制建设,融合业务、预算、资金、核算四维于一体,涵盖预算目标、预算编制、执行控制、变更调整、分析评价整个管理过程,可以推动企业实现战略落地、资源合理配置、成本控制、内部管控、风险防范。 十几年来,东华厚盾全面预算管理解决方案在电力、钢铁、制造、煤炭、建筑、咨询、汽车、化工、物流等多个行业和领域推广应用,赢得了业内的赞誉和客户的信任。
目前,国内全面预算管理软件经过前三个阶段的发展,已进入第四个产品时代,第四代全面预算管理软件将更注重智能、大数据、系统集成等方面的应用。作为第四代全面预算管理软件领导者,东华东华厚盾将全力打造第四代四维一体智慧型全面预算管理系统,在系统总体架构、灵活可靠,智能应用、客户体验及效率提升等方面下功夫,充分发挥全面预算管理系统的优势作用。
东华厚盾全面预算管理解决方案可以在预算定额测算、标准成本制定、预算编制申请审批、预算执行审批流程(网上报销、采购申请、合同支付等与预算执行有关的业务审批流程)、预算执行对比分析等方面协助企业在全员(不仅仅财务人员)、全过程(事前、事中、事后)、全业务(经营收入、支出、筹、投资、财务等多方面)范围内更好实施全面预算管理。
东华厚盾科技认为,全面预算,是企业做大做强、精细化管理过程中必不可缺的管理手段。全面预算管理不同于财务软件的是:财务软件侧重遵循会计制度记录企业会计行为、而东华厚盾预算管理软件则遵循企业实际管理需求、管理企业真实经营过程,东华厚盾全面预算管理是管理软件。
东华厚盾已帮助如下企业实施了全面预算管理,客户包括:中联重科、中国电工设备总公司、中国联通山西省分公司、南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司、山东海洋投资有限公司等。
那么,预算目标在全面预算管理中将发挥哪些作用?东华厚盾科技认为,主要有以下四个方面作用。  
第一,目标指导作用
预算目标可作为预算编制的指导目标,通过预算目标的下达,指标化、数字化、明确的表达了企业年度的经营目标,实际为各级责任主体预算编制指引了方向。
企业年度预算目标按一定预算周期分解到各级责任主体,构成了各级责任主体的预算目标责任书,该责任书将作为标准来衡量责任主体所编制的预算。在无特殊情况,一般各级责任主体的预算目标责任不会给予调整。
第二,预算平衡作用
预算编制过程中,通过对所编制预算进行分析,可进行预算目标模拟达成情况分析,通过模拟分析,可评价所编制预算的合理性。
在预算的审核、平衡过程中,一般会将预算目标作为平衡点,通过调整相关预算项目预算,使所编制预算满足预算目标的要求。
在东华厚盾全面预算管理软件的预算编制系统中,我们可以将预算目标作为校验项,如果系统发现所编制预算不能满足预算目标要求,会不允许提交申请,或者给出明确警示信息提示。
第三,过程监控作用
预算执行过程中,通过对预算实际发生进行分析,可进行预算目标达成情况差异分析,通过差异分析,可随时发现执行过程中的问题,并通过对问题的根源分析,及时进行调整。
通过东华厚盾全面预算管理软件提供的预算执行过程控制,不仅通过事后的差异分析及时发现并解决问题;还可将预算目标作为监控目标,实现过程中的实时监控。另外,通过图形化的仪表盘,可直观的监测预算目标的完成情况。
第四,绩效考评依据
预算目标可作为绩效考评的关键考评项,根据对应责任主体所完成预算目标情况,给出相应的奖惩。
预算目标设定值与实际完成值的差异,为企业绩效考评提供了客观的依据。
 
东华厚盾全面预算管理软件的功能特点与优势
  完全B/S架构,真正实现集团化统一管控
  无用户数控制、真正支持企业“全员”使用全面预算
  灵活的预算项目设置
  快捷的预算预计指标模拟试算
  作为专业第三方全面预算管理软件,提供与通用财务软件数据接口
  网络化、集中化的业务流程处理
  灵活强大的工作流引擎、完全按企业实际情况进行灵活的流程自定义
  支持自定义的多级责任中心与预算组织
  支持多周期的预算
  支持多种预算模式
  最全面的预算体系
  根据企业实际管理要求灵活定义模拟拆账规则
  灵活的打印、导出功能
  智能的向导式分析报表
  灵活、安全的权限设置
  具有高可扩展性,满足企业今后发展的需要
东华厚盾针对多年为企业实施信息系统所遇到的各种情况,不断升级、积累,并为客户提供了基于新中大、用友等多种财务软件的多种可选择方案。
 
博科资讯医院全面预算管理解决方案
医院预算管理的现状
  根据博科资讯全面预算事业部的咨询研究,我国医院实行真正意义上的全面预算才刚刚起步,存在很多问题。
  第一,目前大多数医院在编制年度预算时,只是财务部门按财政下发预算编制要求,结合上年财务数据按一定增减比例来编,仅仅只算准财政拨款的各个项目,预算与医院战略目标联系不紧密。
 
  第二,只编院级、无科级预算,预算科目不明细且缺乏准确性,缺乏对预算的执行控制和分析评估。部分医院的财务预算流于形式,预算更多地表现为简单的计划与控制,缺乏必要的事前论证和事后评价过程,缺乏对经济行为的导向作用。
 
  第三,医院财务预算的编制方法和过程不科学,预算编制基本上是由领导和财务部门依据上年决算数据推算而成,预算编制的内容在实践中没有起到应有的控制作用。医院财务预算对医院的无形资产和固定资产缺乏经济效益分析与评价,使得财务预算的主观性较大,同时在成本核算、折旧核算方式、财务报表反映的内容上也存在着诸多缺陷。
 
分析:博科资讯医院全面预算管理方案
  博科资讯全面预算管理事业部总经理尹栋梁指出,医院的全面预算是指在医院发展战略目标的指导下,为达到合理利用资源、提高自身经济效益的目的,从而实行以科室预算为基础的医疗服务,对收入支出及财务等各个环节进行的统筹安排,使得医院最终实现社会效益和经济效益的双丰收。完美的全面预算信息化解决方案建立在对医院整体业务内容全面理解、综合预期的基础之上,博科资讯全面预算事业部研究中心对此做了提炼。
  首先,对医院的外部环境和内部环境调查摸底。市场经济条件下,医院的经济目标要服从于市场经济的客观规律,所以在预算管理中要准确把握国家宏观经济政策取向,卫生改革的总体方向,周边医疗市场资源配置状况,地区国民收入发展趋势,市民医疗消费需求发展情况,以及同行业相关信息。充分把握医院内部工作思路、目标,各项事业发展计划和实施计划,全面了解单位人员编制、财产分布及使用情况,了解科室、部门的人员、设备、技术力量、盈利能力、工作量情况,并对历年数据进行加工、分析、以便做好经费的预算和项目论证工作。
  其次,确立医院收支目标。医院的收入主要包括业务收入、财政拨款收入和投资收入三大部分,确立医院收入目标时应以医院业务收入为重点。通常根据医院总体发展规划和目标:如医院未来设备投资计划,由于房屋改扩建引起的医疗用房的增加,新科研成果的应用,新项目开展而引起的服务水平的提高,由于专业人才引进引起的诊断水平的提高,由于医保定点人员的扩大、绩效激励政策的改变等因素来确定医院的增收额;根据卫生、物价等政策的改变、周边卫生资源配置变化、医保政策的变化确立医院的总的减收额度,确立医院总的工作量指标(如门、急诊人次出院人数),从而确立医院总的业务收入及收入结构。医院的支出应遵循“一要吃饭,二要建设,三要有所积累”的原则量入为出,量力而行,并与医院成本核算相结合。
  第三,对医院收支目标进行合理分解,并层层落实到科室、部门。对于业务收入部门,根据业务科室的历年经营状况及技术水平,结合科室的人员结构,设备投入情况,医院对科室的扶持政策,科室所承担的职能来分解落实收入目标;根据收入配比它的药品、器械、材料消耗支出;根据历年情况核定其他公用经费支出。对于行政后勤部门,主要根据它所承担的职能,任务,强调费用的合理开支,减少浪费,通过定额、定项管理的办法来核定费用支出。当然,这些收支指标的分解、落实并非一劳永逸,而是按“自上而下,自下而上,上下结合,多次平衡”的方式进行,从而缩小预算与实际的偏差,使目标更具合理性和可操作性。
  最后,全面预算管理的评价与激励。医院全面预算管理是一项全员参与,全面覆盖,全程跟踪的系统工程,要使其有效实施,必须充分调动管理者和全院职工的积极性,将执行情况与医院管理者、职工的经济利益挂钩,并做到奖罚分明、到位。要奖罚,必须定期对科室的实绩与预算的差异进行分析、评估,考评中要求明确责任,区分执行中的可控及不可控因素,对于那些由于责任部门所创造的预算绩效,按增加入、节约支出金额的一定比例确定奖励额度;对由于主观过失所造成的损失,按收入减少、超支额度酌情确定责罚额度。
 
  效果:全面流程与应用效果
  基本的医院全面预算管理流程包括以下几步:将医院的预算分解到各职能科室,每个职能科室都有预算管理员。在年初时由各职能部门根据本科室的年度工作计划负责制定本科室预算控制内容的预算,并上报财务部。当有该科室负责的预算费用发生时,由职能科室的负责人签字,同时预算管理员进行登记并上报财务。财务部负责对该项费用进行审核、付款。年终综合分析全面预算管理系统的业绩数据,对全员进行绩效考核,同时循环进入次年的全面预算管理编制和执行。
  借助信息化系统完成全面预算管理,可以大大提高上上下下计划、审核的效率,建立健全全面预算管理体系。从浅层次的全面预算到深度全面预算,是第一个飞跃,从手工作业的全面预算到信息化操作的全面预算,则是第二个飞跃。借助博科资讯全面预算管理信息化系统,可以实现的关键效应如下:
  第一,缩短预算编制周期。由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能,使得过去通过手工操作来完成的工作全部信息化自动化,因而在预算流程不变的情况下,大大缩短了编制周期。
  第二,预算编制、监督控制、分析调整、绩效考核一体化。通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成,使得预算的控制,以及预算的及时有效分析成为可能,使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化,便于及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。
  第三,促进医院战略目标与绩效管理相结合。博科预算管理系统是企事业单位的战略管理工具,与BPM紧密集成,在BPM中完成战略目标的制定后,可以下达到预算系统中,指导后续预算的编制,使得预算流程真正成为以战略为核心的预算;为医院绩效考核提供了依据,有利于建立公平合理的绩效考核和薪酬体系。
 
甲骨文海波龙绩效及全面预算管理解决方案
  Oracle Hyperion(海波龙)绩效管理软件是一个集成、模块化的套件,可支持广泛的战略性和财务绩效管理流程,发掘潜在的业务机会。利用Oracle企业绩效管理解决方案,企业能够为未来的盈利性增长进行规划,有信心和洞察力进行报告,并加快业务价值。
  Oracle Hyperion(海波龙)全面预算管理解决方案,内容包括预算流程即Hyperion Pillar可以提高由下而上和由上而下的预算编制工作的可靠性、效率和速度,从而精简复杂的、分散的预算编制、计划和预测流程。Hyperion Pillar鼓励部门管理人员参与预算编制工作,允许通过迅速的预算调整和财务报告适应不断变化的市场形势。因此,管理人员可以摆脱繁锁的机械性预算处理,将精力集中于增值的报告和分析环节。用户无需进行任何编程工作,就可以在整个企业中部署Hyperion Pillar,因而它只需要最低限度的IT支持。因为它可以实现分布式的、分散化的决策和规划,因而能够适应管理人员在预算编制流程中往往分散在不同地点的实际情况。通过对多种细节的内置支持,用户可以提交准确反映他们经营情况的预算——因而经营管理人员将承担更多的责任,并且将进一步参与这个流程。
  Oracle Hyperion 绩效管理软件已拥有成熟的应用方案及广泛的市场,它提供了涵盖战略管理,计划、预算和预测、财务结算和报表编制,以及收益和成本管理等的功能,包括Oracle Hyperion战略财务、Oracle Hyperion财务结算管理、Oracle Hyperion资金资产计划、Oracle Hyperion收益和成本管理等功能组件。
  作为同类最佳的解决方案之一,Oracle企业绩效管理软件统一了绩效管理与商务智能。Oracle 企业绩效管理为企业用户提供了卓越的商务智能功能,确保了对财务流程的整体监控。通过集成商务智能和业务分析,Oracle 企业绩效管理能够使客户深入了解其业务的各个方面和洞察绩效管理所有阶段的业务结果,从而帮助企业制定运营战略、计划和优化业务运营以及抓住新的市场机遇。
  甲骨文大中华区企业绩效管理及商务智能总经理钟赞辉表示:“我们为众多客户利用Oracle Hyperion来解决财务难题、降低总体拥有成本,实现卓越运营和精益管理感到兴奋。甲骨文将不断加大对这一解决方案套件的研发投入,延续Oracle Hyperion十年来在中国的良好发展势头,让越来越多的客户从中充分受益。”
  目前,只有Oracle企业绩效管理可提供业界最全面、最集成化的解决方案,这些解决方案均基于常用的Web和微软Office软件界面、报告工具、移动信息传输及管理。甲骨文拥有同类最佳的内存分析软件和硬件,并对其进行了优化,实现了“软件与硬件,集成设计、卓越性能”,它结合了与业务同步的规划功能和独一无二的、可显著提升分析洞察的建模功能。
 
浪潮ERP-BPM与集团财务预算管理解决方案
1.集团企业业绩管理重点、难点分析
  1.1问题概述:
  长期以来,业绩管理一直是困扰企业尤其是企业的难题。如何做到使业绩管理与战略规划、薪酬系统挂钩,切实执行集团的战略,最大限度的发挥各公司的积极性和创造性,及时解决集团管理中的问题,提高工作效率,并吸引到高层次的人才,是决策者首先需要考虑解决的。
  在企业业绩管理中面临的主要问题是:
  如何将集团企业的战略目标分解为各成员单位具体的关键绩效指标,并落实到部门与个人,成为企业绩效管理的难点;
  通过对业绩的过程管理达到对各种业务的控制。如存货高低、应收款的周转率、资金、销售等业务。
  根据设置的标准指标值对异常的指标进行及时的了解来防范公司的各种风险以达到前瞻控制;
  无法根据设定的目标,进行全面的计划与预算,充分调配企业的各种资源以发挥其最大价值,并制定相应的行动方案,确保集团战略目标的可操作性;
  缺乏有效的监控保障,实际关键绩效指标与计划关键绩效指标的差异,难以实时对比,以便于采取相应措施,保证分子公司的执行与集团公司的整体战略目标一致;
  往往局限于财务指标的考核和单体企业的考核,忽略非财务指标考核,并与集团的战略发展脱节;
  建立有效的薪酬及激励系统,以吸引及保留高素质人才,发挥员工积极性,建立价值创造和业绩至上的企业文化;
  怎样完成从业绩衡量到业绩管理的转变,从而提升集团整体的管理能力,以更好地执行能增加股东价值的战略。
 
  2. 方案概述及框架
  业绩评价不是一项孤立的管理活动,它必须与企业管理流程中的其他管理环节、手段、方法密切结合,也就是要与业绩评价环境相适应。
  无论企业采用何种业绩评价模式,最终都是为了实现企业的目标。因此,我们分析的起点定位于企业目标的制定。企业整体目标可以进行分解,如可以分解为部门目标和个人目标。长期目标可以被分解为中期目标和年度目标。实现年度目标的最有利工具就是全面预算管理。年度目标要转化为不同部门的具体行动,也就是说,各个部门要编制出业务预算,然后通过汇总形成财务预算。在预算的编制过程中,各个部门和员工将目标转化为业绩评价指标和评价标准,这自然为业绩评价打下了良好的基础。当然,对预算执行情况的评价也是全面预算管理的题中之意。评价结果不但为管理者提供了改进管理的信息,而且也成为激励的依据。
  综上所述,我们可以构建出这样一个管理流程:战略目标制定与分解→全面预算管理→信息系统→业绩评价→激励机制。
 
战略目标管理
  目标管理理论主要包括:1.企业必须制定明晰的整体目标。凡是其业绩影响企业组织的健康成长的所有方面,都必须建立目标。2.每个经营者都要根据整体目标设置各自的目标,并实施自我控制。3.基于以上两点,企业才能推行分权管理和业绩评价。
  早期的目标管理只是作为组织成员业绩评价和激励的一种手段,最新的发展则是把组织的战略计划等均纳入目标管理体系之中。目标管理过程包括三个主要环节:1.组织总目标设定;2.组织总目标的分解;3.目标完成检查和业绩评价。
 
产品特点与应用效益
  业绩管理系统的应用,尤其是先进的平衡计分卡的成熟应用,相对于简单的比率分析以及财务指标而言,具有非常显著的优点。它将公司为增强竞争力而应办的事项中看似迥异的部分同时反映在一份管理报告中,迫使决策者把所有的重要绩效指标放在一起考虑,从而使其能注意到某一方面的改进是否以牺牲另一方面为代价,从而减少了次优决策。平衡计分卡的优势使其成为战略管理的一种有效工具,具体而言,平衡计分卡可以在战略管理的以下环节发挥作用。
 
典型客户:大庆石油管理局
 1)集成现有系统资源。能将企业现有的数据和应用无缝地集成到一起,无需重新开发,从而有效地保护原有投资。
 2)高度的适应性。能适应企业新的人员和部门的调整和变化,满足企业业务调整和扩张的要求
 
用友财务与预算管理解决方案
集团财务管理
  企业财务管理的本质就是:通过对业务行为的计量、分析、评价和施以控制、影响,共同作用实现企业的价值目标。企业集团的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容,同时作为集团化经营的考虑,更加侧重于资本运动的质量和经营管理制度的贯彻执行。
经过企业实践和理论总结,形成了以预算管理、资金管理、分析与评价为核心内容,以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。主要包括集团财务、结算中心、合并报表、行业报表等模块及行业化的应用方案
 
预算管理(集团版)
  实现企业集团整体预算体系建立、预算样表和预算项目的下发、各单位预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算执行上报、预算分析全过程管理。以此形成对管理层,上级管理者对下级管理者进行业绩评价和提供激励政策的依据和约束行为的重要手段。
  基于ERP系统上的预算管理,预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行,解决了手工难以处理的大数据量、周期长、复杂运算模型的难于开展全面预算的问题。同时,根据企业的实际经营模式不同,您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。
  预算管理对业务各个环节均起到控制和监督作用。例如采购业务的支付必须在资金使用计划中明确列示具有专项用途的资金才能支付,且支付的额度必须在预算控制的范围内。
  企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。其中,每个责任部门以及公司级预算的形成都严格遵循权限和数据唯一性的原则,保证企业预算编制结果的完整性。
  集团预算较企业级预算,增加了预算体系下达、接收,预算内容的上报审批,以及预算结果的上报汇总过程管理。从而建立了多层级预算管理组织,并充分发挥成员企业的主观能动性,形成集团统一的经营奋斗目标,将集团发展战略真正落到实处。同时,预算结果的上报汇总分析,将有助于集团根据实际情况及时调整战略规划,或者为滚动预算、下期预算的编制提供依据。
 
集团财务
  依托数据抽取技术,将各个分子公司的财务数据对应、清洗、入库、存储并进一步支持集团合账与下属企业账查询。通过数据抽取的方式建立统一的集团账务数据,将所有集团企业和集团本身的总账数据合并在一套账中,方便查询企业和集团的账务数据。
 
结算中心
  引入结算中心、内部银行的管理模式,建立与协议银行的合作。将开户银行进行集中,所有资金账户必须纳入管理的范围,同时账户可以延伸到个人、部门、客户、供应商和项目,也就是说企业可以将资金管理的对象扩展到业务所有的行为主体。
  建立资金预算和使用计划的监控,通过对分子公司预算和使用计划的审批、执行监控,结合金额授权支付的内部监控,确保资金合理运用,规避人为操作的风险,减少资金的意外花费和异常流失。
  集团企业内部引入资金信用评价体系,通过对资金信用进行评估,建立资金贷款额度控制机制,并据此作为成员企业融资的管理手段。
  同时,建立资金使用的计息、内部存款的计息和内部结算答复期限的管理。前者是指内部单位在结算中心存款或者统一通过结算中心融资,结算中心给与相应的存款利息和收取贷款利息,使每个成员企业建立资金成本和资金收益的概念,从主观上重新审视和改善资金运作,而统一融资可以从贷款规模和付款条件上两方面发挥集团优势,降低融资成本。后者是指内部结算的资金划转必须在一定时间内完成,使企业集团内部资金拖欠的行为大大降低,加强内部的资金周转和降低资金成本。
 
合并报表
  以最新的研究成果与关键算法,在解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵消,并完成自动合并抵消计算,提供细致到按年、按季度、按月进行合并计算的方法。基于.NET技术开发的WEB应用,不仅可以快速布署实施,而且可以提供在线申报与催报功能。
  企业集团通过对样表格式、报表项目公式和逻辑关系公式的下发,以及对报表权限的管理,可以做到上级单位对下级单位信息传递真实性的控制,防止人为扭曲数据。同时,通过网络的方式传递报表,将大大降低人员的工作量和提高工作效率。
  对于复杂控股(相互持股)的企业集团,用友公司经过两年的艰苦开发,联合专家机构,采用国际先进的等效股权方法,精确地计量集团对每个分子公司的持股比例,从而确认合并范围。同时,对合并公司入账收益的计算,该解决方案提供三种计算模型,分别为财政部现行标准(权益法和成本法)、购买日前后分段合并和香港资本市场使用的合并标准。帮助企业集团正确评估自身的财政实力。
 
诺亚舟E7-Planning全面预算管理解决方案
   元年E7-planning全面预算管理系统是元年E7 FPM财务绩效管理套件中的一个重要组成部分,是一项基于Web的预算和计划解决方案,为企业开展全面预算管理提供一个完整的平台和工具。 
    系统在设计上采用了成熟的多维数据库技术,并融入了国外先进的商务智能(BI)模型,能够与各种财务系统进行对接集成,从而使庞大复杂的预算管理工作变得更加简单,快捷,和高效,并为预算管理和综合管理提供全方位的数据支持。
元年E7-Planning全面预算管理系统具有以下主要特点:
    强大的运算规则和商务智能模型,使预算的编制和调整更加简单高效
    系统内置的财务报表自动生成功能,可以快速地对详细预算数据进行快速处理,并自动生成标准财务报表。内置了大量的财务逻辑关系和公式,利用建模功能,与预算表中的相关项目进行动态链接,大大提高了预算编制和修改的效率。
    多维数据库使预算的分析更加及时准确
     元年E7-Planning全面预算管理系统的最大优势来源于系统底层的多维数据库,该系统引用了维度的概念,维度可以简单理解为预算编制的对象或角度,如产品、客户、项目、部门等等。系统可以按任意维度组合对预算及实际 数据进行快速的汇总、查询和分析,大大提高数据分析的效率。
    同时利用分析工具定义的预算管理仪表盘,可以帮助企业决策层以直观的图表方式实时掌控企业的运营状况,并从多角度进行灵活分析。
    灵活的预算审批执行流程
    系统提供了强大的流程管理功能,使用户能跟踪其预算的进度、制定和验证各项计划,并对变化做出快速响应;
 
    可以检查每个计划单元的状态和进度,实时地分析各种变化或偏差,修订、执行、取消和批准各项计划,保证计划的准确性。
    基于web的统一平台,使整个组织有效地参与完整的预算管理过程
    系统提供了强大的权限控制管理,既能够让不同部门的人员一起参与预算管理,又能对其权限进行灵活控制,全面预算管理循环中的所有环节,也都可以在系统中进行协调和管理,整个预算管理过程是企业的各个业务部门在同一平台上统一进行的。
    强大的安全保障
    E7-Planning全面预算管理系统集成了多种安全认证技术,包括网络加密技术、服务器认证技术、软件登录认证技术等,包括外部身份认证,内部权限管理,为用户提供多层级的安全保障。
 
金蝶软件EAS集团全面预算管理解决方案
 
客户需求
    预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视,但是,企业集团由财务部门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际,业务部门怨声载道,财务部门唉声叹气;集团和 成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段,预算与实际执行情况偏差大,越是预算,集团越是感觉不划算;集团预算管理的事前控制薄弱,有预算无监控;集团预算执行结果失真,无法进行有效的绩效考核……预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎,企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难。
 
应用流程
    金蝶EAS集团预算管理解决方案帮助企业预算部门实现了集团预算指标的分解、多上多下的预算编制,实现事前预测、事中控制和事后分析,提供了科学严谨的全面预算管理体系。
集团预算管理框架和流程
典型应用
建立编制准确、应用灵活的预算体系
金蝶EAS预算管理解决方案具有完善的预算模型,通过已发生的业务数据来预测未来预算数据,并依据经营计划来编制准确的预算数据;同时通过类似Excel的模版设定,满足所有集团预算模版的设置和预算编制的需求。
预算模板设置和预算预测示意图(略)
帮助您对所有业务环节进行任意控制设定
紧密集成预算与业务等其他系统,根据业务特点及需要柔性配置业务控制点,及时传递预警信息,保证预算有效控制执行。
设置预算控制点示意图(略)
方案特点
完整的预算编制体系,预算模版的灵活设置、下发、数据汇总;
提供丰富严谨的预算编制方法和科学的预测公式,提高预算编制效率;
实现预算在各个业务环节的执行与控制,提升执行力;
进行全面的预算执行情况分析,为绩效考核提供依据。
 
广州品高财务预算管理解决方案(Bingo FBM
应用背景:
  企业在分析预算执行情况时,如果仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算,而没有对预算差异进行深入的、定量的分析,难以确定预算差异产生的原因,无法把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。但企业的业务流程复杂,高层管理人员不得不应付大量日常审批事务。而且大量的手工工作量造成审批程序复杂、周期长,无法适应复杂多变的经营环境要求。财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用。通过实施全面预算管理系统可以根据复杂多变的条件对预算作出全面的调整支撑和分析管理。
方案特性:
1.预算的编制支持与动态调整
    根据企业不断变化的业务,支持基于业务指标的预算编制及调整管理。特别地加入考核指标动态调整功能,可以根据业务、年月、成本等动态调整预算,以适应复杂多变的经营环境要求。
2.预算对比及分析功能
    对预算进行年度对比分析、差异原因分析;特别对预算差异进行深入的、定量的分析,把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。对于分析结果可以导出为Excel表格。
 
3.安全、方便的自定义报表工具
开发自定义报表工具,让业务人员无需任何的编程和开发知识,都可以自行设计和产生各种业务报表;
报表设计工具
报表设计界面与Microsoft Excel 相似支持:行统计条件、列统计条件、列统计方法、全表统计条件,Excel公式
统计方法设定:在报表列上设计统计公式
统计条件设定:
·可以在报表行和列上同时设计统计条件,报表设计工具列出指标及可能的条件,为用户提供方便。
·多个统计条件可以采取“且”“或”“非”等逻辑关系联接起来
对Microsoft Excel 的支持:
·报表设计工具可以直接导入使用Microsoft Excel 编辑并保存的文档
·报表设计完成后可以导出为Excel 文档
 
应用项目:
·南航财务全面预算管理系统
为了加强南航预算管理工作和完善内部控制制度,由品高软件负责开发的南航财务全面预算管理系统(简称FBM)在南航正式投入使用。FBM开发成功并及时投入使用,为适应企业发展信息化大趋势,进一步提升南航预算管理工作的水平将起到积极的作用。 该系统主要包括了预算编制、预算调整、预算分析等功能模块,并将公司的业务预算、收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等全部纳入了系统管理。FBM为公司、各单位(部门)提供了一个高效率的办公平台,能够弥补手工操作所带来的不足,大大减轻了财务人员和业务预算人员的工作量,并满足了公司、各单位(部门)预算数据的存储、查阅、传递和交换的需要。据估计,该系统在国内属于领先水平,在各航空公司中更是遥遥领先,它的投入使用将进一步促进南航信息化发展。南航股份公司从实行全面财务预算管理以来,已经建立了一整套预算管理制度及较为完备的预算组织体系,预算管理水平在不断提高。 用户对该项目的总体评价为:“该系统处于国内领先水平,在各航空公司中遥遥领先!”
 
北京久其软件行政预算管理解决方案
 
一、背景
    为了深化财政体制改革,建立社会主义市场经济体制下公共财政体系框架的总体要求,财政部在推进部门预算、国库集中支付改革的同时,从1999年开始着手规划建立“政府财政管理信息系统”,又称为“金财工程”(GFMIS),是国家电子政务十二个重点工程之一。“金财工程”是财政工作信息化和财政管理现代化的必然要求,在本质上是对财政管理的革命,根本的目的是要通过先进的现代信息与网络技术实现财政的科学管理。预算管理系统是“金财工程”的一个重要组成部分。2006年,在财政部大力推广“金财工程”的过程中,部门预算管理系统将得到全面建设和推广,特别是在省级及省级以下财政部门。
    预算的编制和执行是一个非常重要又比较复杂的工作任务,在具备了基本的硬件设施和适合的系统环境后,需要考虑的就是选择一个合适的应用系统,用以配合业务的工作流程,来摆脱工作中重复、繁重的工作。
 
二、现状分析
    按照预算原则编制行政预算。行政预算要做到合理安排各项资金,本着“一要吃饭,二要建设”方针,在兼顾一般的同时,优先保证重点支出;根据重点性原则,要先保证基本支出,后安排项目支出;先重点、急需项目,后一般项目。项目支出根据财力情况,按轻重缓急顺序原则,优先安排党中央、国务院交办的事项,符合国民经济和社会发展计划、符合国家财政宏观调控和产业政策的项目。完整性原则,行政预算编制要体现综合预算的思想。各种预算外资金要严格执行收支两条线管理,所有收入和支出全部纳入预算管理。
    遵循财政预算改革的总体思路,严格执行《中华人民共和国预算法》。细化预算,满足集中支付对预算编制的要求。适应不同地区财政预算编制的需求。
 
三、方案介绍
   久其行政预算管理是一整套用于财政预算业务管理的信息处理平台。该系统能够按照行政预算财政改革的需要,实现由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政工作任务。系统函盖行政预算,预算执行等财政预算处理的各个主要环节,并且能够按照各业务环节处理信息的先后次序,相互依赖关系,实现全面的信息共享,同时保证数据的一致性,满足各级领导和预算,国库等综合管理部门对数据进行大口径统计,分析的需求。
(1)“收支两条线”思路的体现
(2)申报流程管理
(3) 企业版与财政版实现整合
(4) 针对项目预算的设计
(5) 审核
(6) 决算管理系统
(7) 个性化设置
 
复旦天翼预算管理系统解决方案
    为了适应现代化企业管理,有效控制企业预算资金的使用,保证企业预算资金的正常筹措,满足企业正常经营活动的资金安排,易统预算管理系统可以实行从企业资金年度预算到年季月的申请、审批、控制全方位的预算管理;
    本系统可以管理控制资金使用,按部门实行年度资金计划管理,按部门实行年度、季度、月份使用资金申请,审核,审批,控制执行。
 
年度预算控制:
    每年年末各部门(下属单位)编制申请下年度使用资金计划。编制方法有“手工方法编制,历史资料测算,下级部门汇总”三种方法;
    年度预算审核:部门经理审核本部门申报全年度资金使用计划,审核结果自动发送到企业资金管理委员会或最高决策层审批;
审批年度预算,并下达给各个部门(或下属单位)作为全年资金使用限额,便于全年考核;
 
预算资金使用执行控制
    每月(或年、季度)底,各个部门(基层单位),根据下月工作安排资金使用计划,编制下月资金使用申请。当然也可以提报预算外或预算追加,各个部门(基层单位)在申报时需写明每笔资金的使用原因或开支依据,每一笔资金的具体使用等;
 
各个部门(基层单位)经理审核下月资金预算申请,并自动发送到公司具有审批权限的人员的计算机中;
月度资金预算审批:各个具有审批权限的人员,根据各个部门(基层单位)提报的资金使用申请,参考历史上该部门(基层单位)的预算资金执行情况和前面审批人审批情况;
预算分析:
按部门列出某月止各部门年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金;
按年、月份列出某部门的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金;
按资金指针列出某部门某年、月份的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金;
预算管理系统控制
    预算资金审批可以精确到按部门、按资金设置不同的审批方式,为此,可以实现诸如工程资金由工程管理部门参与审批,而工程管理部门又不参与其它资金审批,经营部门由行政管理领导审批,政工部门由政工领导审批等多种审批体制,甚至达到某些资金在A部门是甲种审批,但到了B部门又是另外一种审批方式;系统中可以设置系统监督员,这样系统中每一个设置工作必须有系统管理员和监督员两人同时到场才能完成,避免了一人权力过大,影响企业正常管理秩序。
 
(完)


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